黑山养老保险制度的现状及面临的挑战（2017）

经过两次改革，黑山的养老保险制度乃至整个社会保障制度还带有一些转轨特质，兼有俾斯麦模式和平等主义特征。由于在改革的立法和执行过程中深受世界银行和欧盟等国际组织的影响，平等主义的影响日渐式微。

一、养老保险制度的现状

1.“两支柱”养老保险模式

黑山养老保险制度实行两支柱养老保险模式（具体情况见表6.4），其中第一支柱为强制性的现收现付计划，第三支柱则为自愿性的储蓄型计划。

（1）第一支柱。

和其他中东欧国家一样，黑山第一支柱也实行现收现付原则，由在职人员通过纳税形式进行缴费来支付当前已经退休人员的养老金。第一支柱由国家社会保障机构管理，相关政策由劳工与社会政策部负责制度和实施，主要提供老年养老金、残疾养老金和家庭（遗属）养老金。理论上，第一支柱养老金待遇取决于工作期限、缴费期限、缴费数额以及在职时的工资水平。根据现行的法律规定，第一支柱的养老金收入免予缴税。

从实际情况看，第一支柱养老金运行平稳，供款问题不大，即使偶尔出现赤字，一般也由政府预箅予以解决。不过第一支柱也存在一些问题，比如缴费与收益之间的关联度不大，虽然在养老金待遇中增加了一块与个人工资及工龄相关联的部分，但激励作用还不是很明显；退休年龄相对较低，虽然已经提出将男女退休年龄提至67岁，但实际进程过于谨慎。

（2）第三支柱。

第三支柱引入于2006年，为自愿性的储蓄性计划，由在职员工自主决定是否参保以及参保后的缴费数额。由于国内经济发展一般和金融资本市场不完善，第三支柱养老保险的发展较为缓慢。

二、养老保险制度面临的挑战

1.人口总量减少与人口老龄化

人口方面面临的挑战主要有两点：一是人口总数增长缓慢，甚至有负增长趋势。与大多数中东欧国家不同，从20世纪90年代到21世纪初的十多年期间，黑山的总人口增长率一直为正数，虽然增长速度极为缓慢。2006年以后，由于向外移民人数增加，黑山总人口开始出现停滞现象，甚至还略有下降。根据人口普查数据，2006年黑山人口为620145人；2011年，为620029人。^①虽然下降人数极少，但这一数据还是大大出乎黑山社会各界的意料。二是人口老龄化趋势缓慢上升。2011年，老年人口比重已经达到13.15%。长远看，这一比例还会继续增长。关于黑山人口变动的长期预测主要有两个：一个是2010年联合国相关机构进行的预测。根据该预测，到21世纪末，黑山总人口将削减27%，总人口的平均年龄将增长到45.7岁。另外一个预测是黑山本国学者做的预测，预测结果更为悲观。预计到2031年，黑山总人口进入负增长。到21世纪末，总人口将减少30%，老年社会抚养比将达到39.1%（MajaBacovic，2006）。

人口总量减少和老龄化加剧，意味着养老保险制度的缴费人口减少，领取人口增多，养老保险制度的供款压力将越来越大。而要维持现行的养老保险制度，只能继续加大政府供款以弥补养老保险制度的赤字或削减养老保险待遇以减少养老保险开支。前者加大了政府财政压力，难以为继；后者降低老年人的生活水准，难以推行。

2.缴费减少与政府预算开支加大

与周边邻国相似，黑山也存在国民储蓄率较低、政府用于养老保险制度（社会保障制度）的财政预算开支过大（相对于本国GDP而言）、就业率偏低、失业率偏高、本国投资市场较小以及过于依赖国际市场和外国投资等问题。

其中，劳动力市场和政府预算开支对养老金制度的影响最为直接。根据黑山劳动与社会政策部的统计数据，2011年黑山劳动年龄人口（15岁以上）就业率仅为48.7%，失业率则高达19.7%。由于国内统计水平有限或者口径不一致，也有相关的统计认为，2011年黑山劳动年龄人口失业率大致为13.2%。失业率增高意味着缴费人数和缴费额的减少，其直接影响就是养老保险制度的收入减少。降低养老保险缴费率在一定程度上可以改善劳动力市场，但不能根本解决失业问题。为了降低缴费数额，很多就业人员还选择了非正式就业，或者虚报、瞒报和少报收入。这就导致养老保险制度的收入进一步减少和政府预算开支的进一步加大。

3.老年贫困现象与养老保险待遇的充足性

黑山老年人贫困率明显高于社会其他人员。即使在有资格领取养老金的老年人当中，贫困率也高达15.7%，达到社会平均水平的2倍以上。在领取最低养老金的老年人当中，只有4.3%的人能得到家庭的物质帮助。此外，黑山还有很多老年人由于没有达到最低工作年限（15年）而无法领取养老金，其生活境遇就更为悲惨。

此外，养老金待遇的充足性一直是黑山养老保险制度面临的一大挑战。从大多数中东欧国家养老保险制度的改革情况看，单纯引入“三支柱”养老保险模式并不能很好地解决这一问题。

4.加入欧盟对黑山养老保险制度的挑战

2006年独立以来，加入欧盟就成为黑山孜孜以求的目标。与欧盟的社会政策以及养老保险制度的相关规定相比，黑山养老保险制度无论是在养老金的充足率、养老金计算公式的设计还是养老救助等方面都存在很大的差距。这都将成为黑山下一步改革的关键所在。

注释：

①资料来源：黑山共和国统计局。